El Cultivador 37

responsables y a quienes actúan u operan legítimamente en su nombre. La normativa aplicable que ha de cumplir es diferente según el tipo de entidad, el sector, su actividad… e incluye leyes y otro tipo de normas, reglamen- tos, políticas internas, contratos y códigos que la entidad se com- promete a respetar, compro- miso que a su vez está recogido dentro del programa de Com- pliance . Compliance se ha convertido en el término del momento para las personas jurídicas y otro tipo de entidades espa- ñolas, en todos los sectores económicos y, sobre todo, con respecto a actividades expues- tas a la comisión de ciertos delitos, como blanqueo de capi- tales. Y es que, entre otros posibles beneficios, tener implantado y mantenido un programa de Compliance podría proporcionar la posi- bilidad de acogerse a una exi- mente de pena tal cual esta- blece el Código Penal en España o, según el momento en el que la entidad implante el programa, a una atenuante. Poder resultar exenta de res- ponsabilidad ante los delitos que se cometan, como fuera, en su caso, por poner otro ejemplo, el delito de tráfico de drogas, tipificado en los artí- culos 368 y 369 del Código Penal, en España, podría sig- nificar una facultad que per- mitiera a la entidad seguir fun- cionando, de forma ética, a largo plazo, y sin tener que enfrentarse a multas, sanciones o penas, e incluso librarse de procedimientos judiciales. Mucho se ha escrito y hablado, si miramos al histórico de los orígenes y la germinación del Compliance , de casos en que entidades son condenadas a pagar multas millonarias o incluso tienen que cerrar, y el gran número de leyes y otro tipo de normas que se debe observar, es tan voluminoso que resulta arduo incluso saber qué es lo que hay que cumplir, por qué, cómo y cuándo. Pero la confusión y el desconoci- miento de la norma no eximen de su cumplimiento. Así que es necesario, tanto cumplir como acreditarlo. La palabra Compliance deri- vada del verbo inglés “ to comply ” y significa cumplir. Y de forma muy resumida, el Compliance es la organización de un método para para pre- venir y controlar el cumpli- miento de las leyes, reglamen- tos, normas y conductas a que una entidad está sometida y, también, definir las acciones en caso de incumplimiento, y accionar medidas cuando corresponda. Por lo tanto, el programa de Compliance es un modelo de organización que será aplicado a una entidad para implementar los objetivos del cumplimiento. El cumplimiento tiene tres obje- tivos que deberían ser parte de Compliance consiste en establecer políticas y procedimientos adecuados y suficientes para garantizar que una entidad cumple con la normativa 21 legalidad